到2020年，全国老龄化人口将达到2.48亿；2020年到2050年是加速老龄化阶段，老龄化人口峰值将达到4.37亿。在老龄化趋势愈发明显的今天，如何让更多老年人过得有体面有尊严？昨天，中国养老金融50人论坛上海峰会在上海工程技术大学举行，与会专家围绕个人养老金的理论问题展开探讨。

据介绍，我国养老保险制度是一个“三支柱”体系：第一支柱为基本养老保险，第二支柱为企业年金和职业年金，第三支柱为个人养老金。中国证券投资基金业协会副会长钟蓉萨介绍，在我国，基本养老保险占比近87%，第二支柱占比很小，第三支柱刚刚起步；而美国的企业年金和个人养老金占比达80%。“要学会‘不把鸡蛋放在同一个篮子里’，这样才能减少风险，增加收益。”

目前，我国已在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区试点个人税收递延型商业养老保险。税收递延型商业养老保险是指允许购买商业养老保险的投保人在计算个税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个税，这是一种通过降低投保人当期税负来鼓励购买商业养老保险的税收优惠政策。试点至今，已完成万张保单。

按照目前的模式，当消费者选用了某一个公司的商业养老保险产品，一般要等到退休之后才能支取保费。能否允许消费者随着风险偏好的转变而选择不同的产品？中国养老金融50人论坛秘书长、中国人民大学教授董克用认为，从产品制转向账户制，或是未来的第三支柱养老金的发展趋势。即每个人拥有个人唯一的养老账户，并在个人账户中实现税收优惠、投资选择和权益记录，这样既不会因为工作变化而增添手续，也可避免重复征税。

作者：郝梦夷

编辑：顾军

责任编辑：许琦敏

*文汇独家稿件，转载请注明出处。